ALV-muutoksen hallinta ohje
Tämä on ohje tilanteissa joissa arvonlisäverokanta muuttuu esim. 14 prosentista 13,5 prosenttiin.
Business Central ja ALV muutokset ja valmistautuminen
Osa muutoksista on luonteeltaan sellaisia, että niitä voi valmistella hyvin etukäteen. Osa muutoksista voidaan kuitenkin suorittaa vasta kun muutos on astumassa voimaan.
Perustetaan uusi/uudet Tuotteen ALV kirjausryhmä(t)
Tuotteen ALV kirjausryhmät voidaan perustaa hyvissä ajoin valmiiksi järjestelmään.
Tuotteen ALV kirjausryhmiä perustetaan liiketoiminnan tarpeen mukaan. Liiketoiminnan mukaan, Tuotteen ALV kirjausryhmiä voi olla enemmän tai vähemmän käytössä.
Lisätään uudet ohjaukset perustetuille Tuotteen ALV kirjausryhmille
ALV kirjausten asetuksissa lisätään kaikille perustetuille kirjausryhmille ohjaukset, Liiketoiminnan ALV kirjausryhmittäin.
Tuotteen ALV kirjausryhmän ja siihen liittyvien ALV ohjauksien perustamisen jälkeen voidaan uutta verokantaa syöttää järjestelmässä jo niille tapahtumille, jotka käsitellään ALV kannan vaihtumisen jälkeen. Uusi verokanta ei ohjaudu automaattisesti tapahtumariveille, mutta se voidaan käsin vaihtaa tapahtumariveille.
ALV ilmoituksen muutokset
ALV ilmoitukseen pitää lisätä/vaihtaa uudet verokannat. Muutos voidaan tehdä etukäteen, tai vasta sen jälkeen, kun viimeinen ALV ilmoitus on aiemmilla verokannoilla käsitelty ja ALV kannan muutos on jo astunut voimaan. Muutos voidaan tehdä muokkaamalla valmista kausiveroilmoitus pohjaa.
Uudet kirjanpitotilit
Mikäli uuden verokannan mukainen ALV halutaan ohjata erilliselle ALV tilille, se on mahdollista. Mikäli uusia kirjanpitotilejä tarvitaan, voi tarvittavat kirjanpitotilit lisätä jo etukäteen tilikarttaan ja tehdä ohjaukset ALV kirjausten asetuksiin.
Muut tarvittavat ALV muutokset Business Centraliin
Iso osa ALV muutoksista on suositeltavaa toteuttaa vasta lähempänä ALV verokannan muutosta. Tämä siitä syystä, että olemassa olevaa verokantaa käytetään siihen hetkeen asti, kun verokanta vaihtuu.
Perusrekisterit
Useat perusrekisterit, kuten tilikartta, nimikerekisteri, resurssit, tuotantosolut ja kuormitusryhmät vaativat myös tuotteen Alv kirjausryhmän vaihtamisen kaikille niille, joissa on käytetty yleistä ALV 14 % tuotteen ALV kirjausryhmää.
Muutoksia voi tehdä käsin, hyödyntäen Business Centralissa olevaa työkalua tai hyödyntäen määrityspaketteja. Määrityspaketteja käytettäessä, pitää olla hyvin huolellinen ja varmistua siitä, että muutetaan vain haluttua tietoa. Navakka tarjoaa tässä apua tarvittaessa. Business Centralissa oleva ALV muutos työkalun käyttö, kuvataan dokumentissa edetessä tarkemmin.
Avoimet tapahtumat
Ennen Business Centralin ALV muutoksen työkalun käyttämistä, tulee sulkea kaikki avoimet tapahtumat, jotka on mahdollista sulkea. Tällä toimenpiteellä estetään se, että ALV muutos ei muuta sellaisten tapahtumien verokantaa, joiden ei kuulu vaihtua uuden verokannan mukaiseksi.
Avoimet tapahtumat, jotka käsitellään uuden verokannan mukaan, verokannan astuttua voimaan, pitää muuntaa uuden verokannan mukaiseksi.
Tällaisia ovat esimerkiksi järjestelmään etukäteen syötetyt tapahtumat, jotka käsitellään vasta ALV muutoksen astuttua voimaan ja joissa ALV kanta pitää olla uuden verokannan mukainen.
Esimerkiksi: Myyntitilaukset, ostotilaukset, myyntilaskut, ostolaskut, myyntihyvityslaskut, ostohyvityslaskut, projektin suunnittelurivit, tuotantotilaukset, kokoonpanotilaukset.
Jos avoimia tapahtumia ei ole paljon, voi muutokset tehdä rivitasoisesti tapahtumille, vaihtamalla tuotteen ALV kirjausryhmä uuden verokannan mukaiseksi.
Jos avoimia tapahtumia on paljon, on hyvä käyttää Business Centralin työkalua, tapahtumien päivittämiseen.
Huomioitavat asiat
Pääsääntöisesti myynti- tai ostotilaukset ja laskut, jossa toimitukset on jo kirjattu, kirjataan loppuun käyttämällä nykyistä ALV-prosenttia.
Jos/kun avoimissa tapahtumissa löytyy myös osittain valmiiksi käsiteltyjä rivejä, ei kaikissa tilanteissa pääse enää tuotteen ALV kirjausryhmää muuttamaan toiseksi, ilman että peruu käsiteltyjä vaiheita.
Joissakin tilanteissa joudutaan miettimään, kokonaan uuden/uusien rivien luomista ja sille oikean tuotteen ALV kirjausryhmän asettamista, jos rivin keskeneräinen käsittely estää riville tuotteen kirjausryhmän vaihtamisen.
Suoratoimitukset, erikoistilaukset, kokoonpanotilaukset, puitetilaukset, hyvityslaskut ovat sellaisia, että niiden keskeneräisten tapahtumien osalta joudutaan katsomaan tilannetta aina tapauskohtaisesti. Business Centralin ALV muutosajo ei muuta em. tapahtumien Alv kantaa muutosajossa. Muutos pitää tehdä rivikohtaisesti käsin, näille tapahtumille.
Projektin suunnittelurivien verokantaa ei pysty manuaalisesti muuttamaan suunnitteluriveillä. ALV ohjautuu käytetyn kirjanpitotilin perusteella. Tarkemmin, tilille määritellyn tuotteen ALV kirjausryhmän perusteella. ALV kannan muutos tehdään kirjanpitotilille, ei suunnitteluriville.
Business Centralin tarjoama ALV muutoksen työkalu
Business Centralista löytyy valmiina työkalu, joka pystyy muuntamaan sekä perusrekistereille, että isolle osalle avoimia tapahtumia uuden verokannan.
Suositeltavaa on, että otetaan tuotantoympäristöstä varmuuskopio testiympäristöksi ja ajetaan ALV muutoksen toimenpiteet ensin testiympäristöön, jossa vaikutukset voidaan tarkistaa.
Päivitysajon vaiheet
ALV muutostyökalun vaiheet pitää tehdä seuraavaksi kuvatussa järjestyksessä. Asetukset pitää olla kunnossa, ennen kuin voidaan tehdä ALV muunnos. Tuotteen ALV kirjausryhmän muunnos suoritetaan ennen ALV muutosajoa.
Pakolliset asetukset
Ennen ALV muutoksen ajamista, pitää olla perustettuna tarvittavat tuotteen ALV kirjausryhmät, sekä asetettuna niiden asetukset kuntoon ALV kirjausten asetuksissa, kaikille yleisen liiketoiminnan kirjausryhmille.
Kun kirjausryhmä ja asetukset on perustettu kuntoon, voidaan käynnistää ensimmäinen vaihe muutoksesta. Hallinta-valikosta löytyy työkalu, Tuotteen ALV kirjausryhmän muunto.
Tuotteen Alv-kirjausryhmän muunto
Ensimmäisenä pitää suorittaa Tuotteen ALV-kirjausryhmän muunto. Muuntotaulukkoon voidaan lisätä kaikki muunnettavat koodit samalla kertaa, jotka halutaan muuntaa uuteen ALV- kirjausryhmän koodiin.
HUOM! Muuntoajon käynnistyksen päivämäärä tallentuu Tuotteen ALV kirjausryhmän muutos päivämääräksi.
Alv-prosenttimuutos
Muunto suoritetaan ALV prosenttimuutoksien asetuksien kautta. Hallinta-valikosta löytyy ALV - prosenttimuutoksen asetukset
Jos muunto tehdään ALV kannan vaihtumisen ajankohdassa, voi samalla kertaa päivittää kirjanpitotilit, nimikkeet, resurssit, nimikemallit, huoltohinnaston, tuotantosolut ja kuormitusryhmät uuteen ALV kantaan.
Muuntoajon voi tehdä myös erillisenä, ennen kuin muuntaa perusrekistereiden ja avoimien tapahtumien tietoja. Tällöin tulee asettaa asetuksiin esto, etteivät Tuotteen ALV kirjauksen muutokset astu voimaan avoimille tapahtumille ja perusrekistereille.
Kun ALV:in muuntoajo, perusrekistereiden ja avoimien tapahtumien muuntoajot on suoritettu, oletuksena tulee uuden ALV kannan mukaiset ALV prosentit tapahtumille ja perusrekistereille tuotteen ALV kirjausryhmän mukaisesti.
Todennäköisesti kuitenkin tulee vielä yksittäisiä tapahtumia myös ALV kannan vaihtumisen jälkeen, joissa kuuluu käsitellä nykyistä ALV kantaa. Näiden tapahtumien osalta voi tapahtuma ja rivikohtaisesti vaihtaa tuotteen ALV kirjausryhmän aiemman ALV kannan mukaiseksi.
Avoimien tapahtumien päivittäminen uuteen Alv kantaan
Tärkeää on huolehtia siitä, että kaikki ne tapahtumat, joiden ALV kanta ei saa muuttua, on käsitelty loppuun ja kirjattu. Muutosajo muuttaa avoimia tapahtumia, ei kirjattuja tapahtumia.
Avoimien tapahtumien päivittäminen voidaan tehdä Business Centralin työkalulla. Samalla työkalulla, jolla perusrekisterit muunnettiin uuteen ALV kantaa.
ALV-prosentin muuntoajo pitää olla suoritettuna, ennen kuin tapahtumia voidaan muuntaa uuden verokannan mukaiseksi. ALV prosenttimuutoksien asetuksissa voidaan päivittää tuotteen
ALV kirjausryhmät erilaisille päiväkirjoille
Muut asiakirjat, pitävät sisällään myyntiin, ostoon, huoltoon, tuotantoon, ja muistutuksiin liittyviä asiakirjoja, joiden Tuotteen ALV kirjausryhmät voidaan päivittää muuntoajon avulla.
Lisäksi on mahdollista päivittää yksikköhintoja tapahtumilla: kirjanpitotili, nimikekulu ja käyttöomaisuus tyypin riveillä.
Muutosajo ei muuta puitetilauksien, hyvityslaskujen Tuotteen ALV kirjausryhmää, vaan nämä muutokset pitää tehdä käsin Business Centraaliin.
Huomioita
Perusrekisterit ja avoimet tapahtumat kannattaa tarkistaa ALV muutoksien jälkeen. Tarkastamista voi helpottaa lisäämällä Tuotteen ALV kirjausryhmä näkyviin tarvittaville sivuille. Tuotteen ALV kirjausryhmää voi käyttää myös suodattamiseen tapahtumien ja rekistereiden suodattamisessa.
Sen jälkeen, kun kaikki vanhan ALV kannan mukaiset tapahtumat on käsitelty, eikä uusia vanhan ALV kannan mukaisia tapahtumia ole enää tarve kirjata, kannattaa ALV kirjauksien asetuksissa laittaa vanhat ALV ohjaukset estetyiksi.
Tärkeää huomioida, että muuntoajossa muuntuu myös ALV summa, jolla on suora vaikutus tapahtumien loppusummaan.
Jos on käytössä Navakka kp-liittymä, jolla tuodaan sellaisia aineistoja päiväkirjalle, joissa käsitellään ALVia, tulee tarkistaa, että uusi ALV prosentti on otettu huomioon tiedonsiirtomäärityksissä.